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폐업 시 회계 정산을 하지 않아 생기는 세금 이슈 정리

📑 이 글은 이런 내용을 담고 있어요폐업 시 회계 정산의 개념과 중요성폐업 전후 반드시 정산해야 할 항목회계 정산을 하지 않았을 때 발생하는 세금 이슈국세청이 문제로 인식하는 정산 누락 항목실제 사례: 정산 누락으로 가산세를 부과받은 자영업자폐업 시 회계 정산 체크리스트정산 누락 항목별 세금 이슈 요약결론 및 실천 가이드 ✅ 사업을 마무리할 때 반드시 확인해야 할 회계 정산 항목많은 1인 사업자와 소상공인들이 폐업을 하면 모든 세금 의무가 종료된다고 생각합니다. 그러나 국세청은 폐업 이후에도 잔여 재고, 고정자산, 매출누락 등을 기준으로 정산 여부를 확인하며, 이를 소홀히 할 경우 예상치 못한 세금이 발생할 수 있습니다. 실제로 회계 정산을 하지 않고 사업을 종료한 사업자 중 상당수가 부가가..

1인 사업자가 간과하는 '매출 누락' 회계 이슈와 국세청 페널티 사례

📑 이 글은 이런 내용을 담고 있어요.1인 사업자에게 매출 누락이 흔한 이유매출 누락이 회계에 미치는 영향국세청이 매출 누락을 포착하는 방식매출 누락 시 적용되는 세무 페널티실제 사례: 매출 누락으로 세금 추징을 받은 1인 사업자매출 누락 예방을 위한 회계관리 요령매출 누락 유형별 세무 리스크 요약결론 및 실천 가이드 1인 사업자의 가장 흔한 회계 실수 : 매출 누락 1인 사업자는 모든 업무를 혼자서 처리하다 보니 회계와 세무 관리를 소홀히 하기 쉽습니다. 특히 카드 결제가 아닌 현금거래, 계좌 이체, 간이 영수증 등을 통해 발생한 매출이 장부에 누락되는 경우가 많습니다. 겉보기엔 소액일지라도 누적되면 국세청이 비정상적인 수입 흐름으로 판단할 수 있고, 세무조사 및 가산세 부과로 이어질 수..

장기 미결제 거래의 회계상 위험성과 처리 방안

📑 이 글은 이런 내용을 담고 있어요장기 미결제 거래란 무엇인가?장기 미결제가 초래하는 회계상 위험성장기 미결제 거래의 대표적 원인장기 미결제 거래에 대한 회계 처리 방법장기 미결제 방지를 위한 실무적 관리 방안실무 사례 분석: 장기 미결제로 세무조사를 받은 자영업자장기 미결제 거래 회계 리스크 요약결론 및 실천 가이드 1. 장기 미결제 거래란 무엇인가?회계상 '장기 미결제 거래'란 일반적인 외상거래 결제기한(통상 30~90일)을 넘어 6개월 이상 미결제가 지속되는 거래를 의미합니다. 이런 거래는 대개 ‘외상매출금’, ‘받을 어음’, ‘미지급금’ 등으로 장부에 남아 있으며, 기업의 자산 또는 부채 계정을 왜곡할 수 있습니다.특히 소상공인과 1인 사업자의 경우 체계적인 채권관리 시스템이 부재한 ..

주휴수당 vs 연장수당 vs 휴일수당 - 세무·회계 실무자가 반드시 알아야 할 구분법

✅ 이 글은 이런 내용을 담고 있어요주휴수당, 연장수당, 휴일수당의 개념과 차이각 수당이 발생하는 조건계산 방법 및 실제 사례 예시사업자·직장인 모두가 자주 헷갈리는 이유잘못 지급했을 때 발생하는 불이익실무에서 자주 나오는 Q&A2025년 최신 노동법 기준 정리 🟨 수당 하나 잘못 줬다가 벌금 나오는 시대 직원을 고용하고 급여를 지급하는 과정에서 가장 자주 발생하는 갈등은 '수당 문제'입니다.특히 주휴수당, 연장수당, 휴일수당은 이름이 비슷하고 계산 방식도 유사해 보여서,사업자든 근로자든 혼동하기 쉬운 대표적인 항목입니다.2025년 현재, 고용노동부에 접수되는 임금체불 민원 중 상당수가이러한 수당 관련 오지급, 누락, 계산 착오로 인해 발생하고 있습니다.사업자 입장에서는 과태료·추징금·소송 ..

직원 채용 전 필독! 세무·회계 실무자를 위한 근로기준법 핵심 요약

✅ 이 글은 이런 내용을 담고 있어요사업자라면 왜 근로기준법을 반드시 알아야 하는가근로계약서 작성 시 유의사항주휴수당 지급 기준4대 보험 가입 의무연차휴가 발생 요건과 계산법퇴직금 지급 기준근로시간과 휴게시간 기준해고 시 지켜야 할 절차마무리 정리: 무지로 인한 법 위반을 피하는 법 🟨 사업자가 노동법을 모르면 생기는 문제들 많은 소규모 사업자나 자영업자분들이 직원 채용 시 급여 수준이나 근무 시간에는 신경을 많이 쓰지만,정작 중요한 근로기준법 조항은 놓치기 쉬운 경우가 많습니다.하지만 이런 기본적인 법률 지식의 부족은 곧 노동청 진정, 벌금, 형사처벌, 민사소송으로 이어질 수 있습니다.특히 2024~2025년 사이에는 주휴수당, 연차, 퇴직금 등 민감한 영역에 대한 민원과 분쟁이 꾸준히 늘..

회계·세무 자격증 루트 완벽 정리 : 전산회계부터 세무회계까지 로드맵 제시

✅ 이 글은 이런 내용을 담고 있어요회계·세무 자격증이 중요한 이유회계·세무 자격증 종류 총정리 (2025년 기준)전산회계부터 세무회계까지 자격증 난이도별 정리비전공자 맞춤 자격증 취득 순서 추천회계 전공자 및 실무자 추천 루트실무에 강한 자격증 TOP 3공부 기간별 회계·세무 자격증 플랜 (3개월, 6개월, 1년)자격증 취득 후 실무 활용 방법마무리 요약: 자격증의 순서가 취업의 방향을 정합니다 회계·세무 자격증이 중요한 이유2025년 현재, 많은 기업에서는 신입사원과 경력직 모두에게 회계·세무에 대한 기본 역량을 요구하고 있습니다.실제로 채용공고를 보면 ‘전표 입력 가능자’, ‘부가가치세 신고 경험자’, ‘회계 프로그램 사용자 우대’ 같은 문구를 자주 볼 수 있습니다.그만큼 회계와 세무는 ..

🧭 이 글은 이런 내용을 담고 있어요✅ 부가세 포함 vs 미포함, 개념부터 구분하자✅ 법적 기준은? 명시되지 않으면 ‘포함’으로 본다✅ 실무에서 자주 발생하는 분쟁 사례 3가지✅ 계약서·견적서 작성 시 주의할 점✅ 세금계산서 발행 시 포함/별도 처리 방식✅ 간이과세자 거래 시 부가세 표기 방법✅ 자주 묻는 질문 Q&A 헷갈리는 세금 포함 금액, 기준을 아시나요?“거래 금액은 110만 원이에요. 부가세 별도입니다.”“네? 포함인가요, 별도인가요?”이처럼 부가세 포함 금액과 미포함 금액에 대한 혼동은사업자 간 거래뿐 아니라, 프리랜서·소상공인의 실무에서도 가장 자주 발생하는 계산 착오입니다.서면 계약서 없이 이메일이나 메시지로 금액을 정하다 보면‘부가세 포함’인지, ‘별도’인지 애매한 상황이 ..

🧭 이 글은 이런 내용을 담고 있어요✅ 유튜버 수익 구조와 과세 기준 ✅ 유튜버 후원금의 과세 분류✅ 소규모 유튜버가 빠지기 쉬운 과세 누락 ✅ 국세청이 주시하는 과세 사각지대 유형 ✅ 실무자들이 말하는 세금 리스크 ✅ 사전 예방 및 안전한 신고 요령 콘텐츠는 글로벌인데 세금은 로컬입니다유튜브는 전 세계를 대상으로 콘텐츠를 제공할 수 있는 플랫폼입니다.조회수가 많지 않아도, 해외 구독자가 많거나 니치 콘텐츠가 인기를 끌면 상당한 광고 수익이 발생할 수 있습니다.하지만 반대로, 유튜버는 전통적인 직업군이 아니기 때문에 과세 체계 안에서 사각지대가 존재할 수밖에 없습니다.특히 구글 애드센스를 통한 수익은 미국으로부터 지급되기 때문에 외화 소득으로 간주되며,많은 신규 크리에이터들이 세법상 신고 ..

🧭 이 글은 이런 내용을 담고 있어요✅ 직원 채용 시 기본 세금 의무✅ 4대 보험 가입 기준과 신고 시기✅ 자주 발생하는 실수 및 불이익 사례✅ 소규모 사업장의 현실적인 신고 요령✅ 실무자 추천 체크리스트 첫 직원을 고용할 때, 꼭 챙겨야 할 세금과 보험소상공인이 매장을 운영하거나 프리랜서가 사업을 키우는 과정에서큰 변화 중 하나는 바로 직원 고용입니다.혼자 일하던 사업자가 누군가를 채용하게 되면, 단순한 인건비 지급을 넘어서세금, 4대 보험, 급여신고 등 다양한 법적 의무가 함께 발생하게 됩니다.하지만 실제로는 ‘간단히 시급 주고 일 시키는 수준’이라고 생각하며세무·보험 관련 절차를 소홀히 처리하다가과태료 부과, 세무조사 대상, 4대 보험 체납 등으로 이어지는 사례가 많습니다.이번 글에서는..

🧭 이 글은 이런 내용을 담고 있어요✅ 종합소득세 환급의 개념✅ 환급 대상이 되는 조건✅ 환급 발생 원인별 설명✅ 실무자들이 말하는 자주 묻는 사례✅ 환급 진행 절차 및 조회 방법✅ 주의해야 할 실수와 유의 사항 종합소득세는 무조건 내는 것만이 아닙니다많은 분이 종합소득세라고 하면 “내야 하는 세금”이라고만 생각합니다.하지만 실제로는 납부가 아닌 ‘환급’을 받는 경우도 적지 않으며,특히 소상공인, 프리랜서, 알바 병행 근로자, 보험설계사, 플랫폼 노동자 등다양한 개인들이 매년 종합소득세 신고 이후 수십만 원에서 수백만 원의 환급을 받기도 합니다.문제는 환급을 받을 수 있는 조건이 있음에도 신고를 하지 않아 환급을 포기하거나,환급 대상인지 몰라 세무서에 확인조차 안 하는 경우가 많다는 점입니다...