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종합소득세, 5월만 생각하고 계셨나요?많은 개인사업자, 프리랜서, 임대사업자들은 매년 5월 종합소득세 신고만 생각합니다.“5월에 한 번 신고하고 끝나겠지” 하고 말이죠.하지만 종합소득세는 한 번의 신고로 끝나지 않습니다.국세청에서는 세금을 한 번에 몰아서 내지 않도록,그리고 정부도 세금을 보다 안정적으로 확보하기 위해 “중간예납”이라는 제도를 두고 있습니다.중간예납이란?간단히 말하면 올해 발생한 소득에 대해,내년 5월 종합소득세를 확정 신고하기 전에미리 일정 금액을 11월에 나누어 납부하도록 하는 제도입니다.이 제도는 국가와 납세자 모두에게 장점이 있습니다.국가는 재정을 안정적으로 운영할 수 있고,납세자는 내년 5월에 세금을 한꺼번에 낼 부담을 덜 수 있기 때문입니다.그렇지만 많은 분들이 중간예납을 잘 ..

부업 하는 직장인이 가장 많이 놓치는 것, 세금요즘 부업을 하는 직장인이 부쩍 늘었습니다.퇴근 후 유튜브에 영상을 올리거나, 블로그에 애드센스를 달아 광고 이익을 얻고, 쿠팡 파트너스 같은 제휴 마케팅으로 링크를 공유해 수수료를 받기도 합니다.혹은 스마트스토어나 스마트팜, 재능마켓(크몽, 탈잉 등)에 자신이 만든 상품이나 지식을 팔아 소소한 수익을 올리는 경우도 많습니다.이처럼 부업으로 월 10만 원~100만 원 정도 벌면 생활비에 보탬이 되고, 나름의 성취감도 큽니다.그런데 많은 직장인이 이런 부업에서 가장 간과하는 것이 바로 세무·회계 신고 문제입니다.“나는 직장 다니니까 연말정산에서 다 끝난 것 아니야?”, “조금 버는데 굳이 사업자등록까지?”라고 넘기기 쉽습니다.하지만 국세청은 이미 카드, 계좌,..

종합소득세 신고 시즌이 다가오면 가장 많이 검색되는 키워드가 바로 “소득공제 세액공제 차이”입니다.둘 다 세금을 줄이는 제도라는 점은 같지만, 적용 방식과 절세 효과는 전혀 다르기 때문에 잘 이해하고 활용해야 불필요하게 더 내는 세금을 줄일 수 있습니다.이번 글에서는 소득공제와 세액공제 차이를 세무회계 전문가의 시각으로 명확히 비교하고, 이를 통해 종합소득세 절세에 실질적으로 도움이 될 수 있는 팁까지 함께 알려드리겠습니다. 소득공제란? – 과세표준을 낮추는 장치소득공제는 총소득에서 일정 금액을 빼서 과세표준(세금을 계산하는 기준이 되는 금액)을 낮추는 제도입니다.즉, 소득공제가 많아지면 과세표준이 작아져서 자연히 적용되는 세금이 줄어듭니다.구분적용 단계절세 효과소득공제총소득 → 과세표준과세표준을 ..

종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득(사업, 근로, 이자, 배당, 연금, 기타)을 합산해 신고·납부하는 세금입니다.단순히 직장에서 월급만 받는 근로소득자는 연말정산으로 끝나지만,프리랜서·유튜버·애드센스 운영자·작가·강사처럼 기타 또는 사업소득을 얻는 경우 매년 5월에 종합소득세를 직접 신고해야 합니다.특히 애드센스 같은 해외 플랫폼 수익은 국세청이 자동으로 파악하지 못하는 경우가 많아 누락 시 무신고 가산세 20%, 과소신고 가산세 10~40%가 부과될 수 있습니다.소득이 적더라도 잘못 신고해 가산세를 내면 체감 부담이 크게 다가옵니다.프리랜서, 유튜버, 블로거, 구글 애드센스 운영자처럼 사업소득(기타소득 포함)을 얻는 경우라면 특히 주의할 점이 많습니다.잘못 신고하거나 빠뜨리면 가산세 부..

부부가 함께 준비하면 더 크게 돌려받는다연말정산 시즌이 되면 맞벌이 부부들은 ‘부양가족은 누구로 해야 더 유리하지?’, ‘신용카드는 누구 앞으로 써야 하나?’ 같은 고민이 많습니다.사실 맞벌이 부부는 세율과 소득 수준에 따라 공제 배분을 조금만 달리 해도 수십만 원에서 많게는 수백만 원까지 환급액 차이가 발생합니다.이번 글에서는 맞벌이 부부가 연말정산에서 반드시 알아야 할 절세 전략 5가지를 자세한 예시와 함께 정리했습니다.잘 활용하면 내년 연말정산에서 훨씬 더 많은 환급을 받을 수 있습니다. 1️⃣ 부양가족 공제 — 소득 높은 쪽에 몰아주기왜 중요한가?부양가족 공제는 기본공제(1인당 150만원)를 비롯해 경로우대공제(100만원), 장애인공제(200만원) 등이 포함됩니다.맞벌이 부부는 부양가족(예..

연말정산 시즌이 다가오면 직장인은 물론, 종합소득세 신고를 앞둔 프리랜서, 개인사업자까지 각자 고민이 깊어집니다.똑같은 급여나 수입을 올렸는데도 누군가는 수백만 원을 환급받지만, 누군가는 추가 세액을 납부하기도 하죠.그 이유는 바로 추가 공제 항목을 얼마나 꼼꼼히 챙겼느냐에 달려 있습니다.이번 글에서는 연말정산(또는 종합소득세 신고)에서 놓치기 쉬운 추가 공제 항목들을 국세청 규정과 함께 자세히 정리해 보겠습니다. 1️⃣ 추가 공제, 왜 그렇게 중요한가?연말정산(또는 5월 종합소득세 신고)은 과세표준을 확정한 뒤 이미 납부한 세액과 비교해 과부족을 조정하는 절차입니다.이때 공제를 얼마나 적용하느냐에 따라 과세표준이 달라지고, 따라서 실제 내는 세금도 크게 달라집니다. 예를 들어, 과세표준이 5,0..

프리랜서 소득 유형 : 사업소득과 기타소득의 차이 프리랜서로 일할 때 가장 먼저 알아야 할 것은 본인의 소득 유형을 정확히 파악하는 것입니다. 소득 유형에 따라 세무 신고 방식과 절차가 달라지기 때문입니다.사업소득은 일정 기간 반복적·계속적으로 용역을 제공하며 얻는 소득을 뜻합니다.예를 들어, 매월 영상 제작 대가를 받거나, 꾸준히 번역 용역을 제공하는 경우가 여기에 해당합니다.이 경우 사업자등록이 필수이며, 부가가치세 신고 의무가 발생할 수 있습니다.기타소득은 단발성으로 발생한 소득을 말합니다.예를 들어, 일회성 강의료, 한두 번 받은 원고료 등이 여기에 해당합니다.기타소득은 사업자등록 의무가 없고, 연말에 원천징수 되거나 종합소득세 신고 때 합산됩니다.중요: 소득 유형을 잘못 판단해 사업자등록을 하지..

부가가치세(VAT)는 우리나라에서 사업자가 꼭 신고·납부해야 하는 대표적인 간접세입니다.하지만 신고와 회계 처리 과정에서 자주 실수하기 때문에 가산세가 붙는 경우가 많습니다.이번 글에서는 부가가치세의 기본 개념과 회계 처리, 헷갈리기 쉬운 사례,그리고 자주 발생하는 가산세 유형까지 한눈에 정리해 드립니다. 1️⃣ 부가가치세 구조와 회계 처리 기초부가가치세는 최종 소비자가 부담하지만, 이를 대신 걷어 국세청에 납부하는 역할은 사업자가 합니다.이 때문에 부가가치세를 정확히 회계 처리하고, 매출과 매입 세액을 꼼꼼히 관리하는 게 중요합니다. 기본 구조매출세액 = 공급가액 × 10%매입세액 = 구입 비용에 포함된 부가세납부세액 = 매출세액 – 매입세액 매출·매입 회계 처리 예시 구분거래 예시차변대변매..

사업을 시작하기 위해 가장 먼저 해야 할 일은 바로 사업자등록증을 발급받는 것입니다.사업자등록은 단순히 ‘세금을 내기 위해서만’ 하는 것이 아닙니다.합법적으로 사업체를 운영하고, 거래처나 고객에게 신뢰를 주는 기본적인 출발점이기 때문이죠.이번 글에서는 사업자등록증 신청 절차와 꼭 알아야 할 유의 사항을 초보 사업자도 이해하기 쉽게 정리해 보겠습니다. 사업자등록증이란 무엇인가요?사업자등록증은 국세청에서 발급하는 공식 증명서로,사업을 운영하는 주체가 누구인지(개인인지 법인인지),어떤 업종과 장소에서 사업을 하는지 등이 기록된 문서입니다.사업자등록을 해야만 세금계산서를 발행할 수 있고,부가가치세 환급도 받을 수 있으며,나중에 대출, 입찰, 각종 허가 신청 시 필수로 요구됩니다. 사업자등록증 신청 절차(..

소상공인이 꼭 알아야 할 세무 기본 개념과 회계 장부 작성과 관리, 세무신고 절차, 전자세금계산서 발급 및 홈택스 활용법, 세무조사 대비하는 법에 대해 알아보도록 하겠습니다. 소상공인이 꼭 알아야 할 세무 기본 개념1. 사업자등록증과 세금 신고의 시작사업자등록증은 사업자가 세무 당국에 등록되었음을 증명하는 공식 문서입니다.사업을 시작할 때 반드시 관할 세무서나 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 신청해야 합니다.사업자등록 신청 절차사업자등록신청서 작성사업장 소재지 관할 세무서 방문 또는 온라인 신청신청 후 보통 3~5일 이내 발급사업자등록증이 있어야만 법적으로 사업 활동이 인정되며, 부가가치세 신고, 종합소득세 신고 등 세무 신고 의무가 발생합니다.사업자 유형에 따른 구분개인사업자..